很多做境外投資的老板都知道，國家在一定層面上會限制資本流向境外，對流向境外的資本進(jìn)行必要的審核和監(jiān)督，盡可能滿足資本向境外投資的需求。那么ODI備案審核制度，就是滿足資本輸出境外的通道之一。但ODI備案審核要求較嚴(yán)，所需的申報(bào)文件也較為復(fù)雜，內(nèi)地老板們在申請ODI備案審核時難免有所疏漏。今天，我就為大家介紹，ODI備案審核都需要哪些資料。
1、商務(wù)廳/部核準(zhǔn)備案所需資料
商務(wù)部門對ODI備案和審批工作的重點(diǎn)，是對該境外項(xiàng)目的真實(shí)性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行評估，因此所需準(zhǔn)備的資料也與這些工作有關(guān)。由于境外項(xiàng)目的主體可以是商業(yè)并購，也可能是新設(shè)公司，因此對這兩種情況，需要準(zhǔn)備略有不同的文件。
新設(shè)境外公司
對新設(shè)立的境外公司投資，境內(nèi)投資人需要準(zhǔn)備《境外直接投資申請表》（該表中說明投資路徑、最終目的境外企業(yè)信息、投資規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目情況等多項(xiàng)內(nèi)容），境外投資目的公司章程、合同、協(xié)議等，相關(guān)董事會決議（或出資決議），經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（境內(nèi)投資主體的審計(jì)報(bào)告），前期工作落實(shí)情況說明（包括盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析等），境外投資真實(shí)性承諾書。
并購境外公司
對于并購境外公司的投資，境內(nèi)投資人需要填寫的《境外直接投資申請表》與新設(shè)境外企業(yè)須填寫的申請表差異不大。其主要差別在于對并購目的公司的經(jīng)營情況、資產(chǎn)情況和收購方案的說明上。同時，并購項(xiàng)目還需要遞交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》及相關(guān)材料，《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》的內(nèi)容同樣包括盡職調(diào)查、可行性研究報(bào)告、投資資金來源、投資環(huán)境分析等，并提供境外投資真實(shí)性承諾書。
2、發(fā)改委核準(zhǔn)備案（國家或省級）所需資料
發(fā)改委對于ODI備案審核的工作重心放在境外項(xiàng)目本身上，其中包括風(fēng)險(xiǎn)程度、項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目真實(shí)性等信息分析，并進(jìn)行全面評估。因此需要提交發(fā)改委的資料也更多的放在投資人及境外投資項(xiàng)目上。而投資人需要提供的資料包括投資主體的營業(yè)執(zhí)照、投資主體最新的財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)）、董事會決議或出資決議、項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（需要有第三方咨詢機(jī)構(gòu)出具）、自有資金證明、投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)的意向書或框架協(xié)議等法律文書和境外投資真實(shí)性承諾書。
3、銀行部門外匯審核所需資料
銀行作為最終放款部門，不但需要自行平衡外幣的進(jìn)出總量，還需要獲得相關(guān)部門同意資金出境的批文（商務(wù)部和發(fā)改委出具的同意投資批文），才能繼續(xù)辦理ODI備案審核的銀行部分工作。銀行部門主要負(fù)責(zé)ODI備案審核的部門為外匯管理局，所需文件包括《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》、外匯資金來源情況說明、境內(nèi)投資主體材料（營業(yè)執(zhí)照及公司章程等）、商務(wù)部核發(fā)的《境外企業(yè)投資證書》等文件原件。提交這些文件后，外管局也可能對大額資金出境情況進(jìn)行復(fù)核，主要是對投資人進(jìn)行約談，對投資資金來源及境外項(xiàng)目真實(shí)性進(jìn)行說明。
從以上介紹可以看出，ODI備案審核所需的文件繁多，同時也十分全面，因此選擇一家專業(yè)且有經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)服務(wù)提供商協(xié)助您進(jìn)行相關(guān)工作，就顯得十分必要，如果有相關(guān)需求可以聯(lián)系我協(xié)助辦理，讓您再無后顧之憂。
