不管是在國外設(shè)立公司還是并購公司，都需要先在政府部門備案，行業(yè)內(nèi)我們一般稱為走合規(guī)手續(xù)，學(xué)名叫做“境外直接投資備案（核準(zhǔn)）”。
所以在國外設(shè)立公司不單單只是注冊和銀行開戶的事情，企業(yè)首先要做的就是去政府相關(guān)部門備案，不然即使在新加坡的公司注冊成立了，資金也無法出境，即使新加坡公司有辦法運(yùn)營，后期錢也回不到境內(nèi)。
境外直接投資備案（核準(zhǔn)）需要經(jīng)過三個部門審核：發(fā)改委、商務(wù)部以及外匯局。至于順序，需要先在發(fā)改委和商務(wù)部備案，拿到這兩個部門的備案證書之后，再去外匯局。
通過審核之后，企業(yè)手中會得到三項(xiàng)證明：
?、侔l(fā)改委的《境外投資項(xiàng)目備案通知書》；
?、谏虅?wù)部的《企業(yè)境外投資證書》；
?、弁夤芫值摹稑I(yè)務(wù)登記憑證》。
有了這三項(xiàng)證明，就有了在國外設(shè)立公司的通行證，剩下的工作就是找個收費(fèi)合理的秘書公司，幫你在國外注冊成立公司并在銀行開戶。
總的來講，去新加坡設(shè)立公司需要走的手續(xù)如下：
?、侔l(fā)改委備案（相對來說審核時間較長）；
?、谏虅?wù)部備案（可與發(fā)改委同步準(zhǔn)備）；
?、弁鈪R局登記（所需材料和上兩步相差不大）；
④注冊公司并在銀行開戶（幾千塊就可以搞定）。
三個部門的審核要求不盡，需要準(zhǔn)備的材料也不同，這是出于不同部門職能的不同。但是審核的要點(diǎn)都是共通的：
?、夙?xiàng)目真實(shí)性：真實(shí)需求，有內(nèi)部決策文件、盡調(diào)文件等證明；
②項(xiàng)目合理性：跟國內(nèi)干的業(yè)務(wù)相近（“大額非主業(yè)”外匯紅線），國內(nèi)資金沒一次性全出去（“母小子大”外匯紅線）；國內(nèi)剛成立就出去（“快設(shè)快出”外匯紅線）；
③項(xiàng)目合規(guī)性：非自然人投資；出入境合規(guī)手續(xù)報(bào)備、不做國內(nèi)不允許的行業(yè)。
在申報(bào)之前，所以在內(nèi)部決策之前，一定要清楚企業(yè)自身的真實(shí)情況，確定好投資金額及用途。很多拍板的領(lǐng)導(dǎo)不太懂這塊內(nèi)容，給下面下達(dá)的任務(wù)時往往難以達(dá)成。例如國內(nèi)企業(yè)的年利潤較低，注冊資金也不高，但卻想一次投資大量的金額出境，這在審核過程中都是會出問題的，解決方法就是，先投資一小部分，成功拿到備案證書，國外企業(yè)可以順利設(shè)立并經(jīng)營之后，再增資。
需要做境外投資備案的情況有：
1.成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資
2.海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）
3. 個人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌
4. 跨境電商業(yè)務(wù)開展
5. 離岸投資等
ODI備案申請的條件
符合“境外投資”定義
境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；
主體和成立時間要求
在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；
股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查；
近期被關(guān)注的六個境外投資類型
大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。
