在市場全球化的大背景下，境內(nèi)投資者不再滿足于單一的境內(nèi)投資，而放眼境外市場，境內(nèi)企業(yè)對境外直接投資的審核和監(jiān)管問題成為業(yè)界關(guān)注的重點(diǎn)話題之一。ODI備案在境外投資中扮演著重要的角色，今天我們就一起看一下ODI的相關(guān)內(nèi)容。
一、做境外投資需要知道哪些政策性文件？
1、國務(wù)院層面，關(guān)注《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)（2017）74號(hào)）。
2、國家發(fā)展改革委層面，關(guān)注《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號(hào)）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資（2018）252號(hào)）、《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）的通知》（發(fā)改外資（2018）251號(hào)）等。
3、其他部門層面，可咨詢相應(yīng)部門。
二、ODI備案的申請資料
境內(nèi)部分文件準(zhǔn)備包括：主申請公司的營業(yè)執(zhí)照，章程等注冊文件；主申請公司股東層面的營業(yè)執(zhí)照，章程/合伙協(xié)議等相關(guān)材料；審計(jì)報(bào)告，財(cái)報(bào)；境外投資真實(shí)性承諾書；資金到位證明；個(gè)人完稅憑證（如需要)；其他（不同部門審批要求）。
境外部分文件準(zhǔn)備：對外投資交易結(jié)構(gòu)圖；境外公司注冊文件，股東注冊證書，M&A等；項(xiàng)目公司介紹（產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營范圍，客戶群，所持技術(shù)等等）；其他投資人情況（如需要)；簽署的協(xié)議（如需要)。
投資相關(guān)文件：境外投資備案申請表；項(xiàng)目可行性報(bào)告；項(xiàng)目DD報(bào)告；收購項(xiàng)目情況介紹書。
三、ODI涉及的三大審批部門
首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》
最后，參照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理辦法》，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)，在銀行完成外匯登記，經(jīng)審核后向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記憑證》。
四、ODI的風(fēng)險(xiǎn)警告
在實(shí)際操作中，以下境外投資行為通常被認(rèn)定為“異常情況”：
1、為實(shí)現(xiàn)境內(nèi)資產(chǎn)迅速對外轉(zhuǎn)移出境，部分投資人設(shè)立一個(gè)“空殼公司”作為投資主體專門進(jìn)行境外投資，該投資主體在資金順利出境后可能通過減持或其他手段退出投資項(xiàng)目，達(dá)到“快設(shè)快出”的目的，致使投資主體的設(shè)立成為境外投資流程中的工具。
2、“母小子大”，即：部分企業(yè)在境外的實(shí)際投資規(guī)模遠(yuǎn)大于投資主體——境內(nèi)母公司的注冊資本，母公司財(cái)務(wù)報(bào)表反映的經(jīng)營狀況難以支撐其在境外投資的子公司。
3、部分企業(yè)的實(shí)際境外投資項(xiàng)目與其境內(nèi)母公司的主營業(yè)務(wù)相去甚遠(yuǎn)，不存在任何相關(guān)性。
4、部分企業(yè)投資人民幣的來源異常，涉嫌為個(gè)人向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和地下錢莊非法經(jīng)營。?
以上就是關(guān)于ODI的相關(guān)內(nèi)容，有什么不了解的可以跟我們一起探討。
