近年來，我們不難發(fā)現(xiàn)，有越來越多的中國企業(yè)赴境外融資，但是對于我國境內(nèi)居民個人向境外投資的限制并未完全放開。在現(xiàn)有體系下，境外投資外匯登記（37號文）是目前境內(nèi)個人在境外投融資的唯一合規(guī)途徑。今天我們就針對這個內(nèi)容好好聊一下。
一、境外投資外匯登記（37號文）由來
《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號）。早些年赴境外融資的企業(yè)家可能還記得國家外管局實施的“75號文”規(guī)定，由于市場不斷更迭變化，外匯監(jiān)管工作同樣與時俱進，“37號文”就是在“75號文”基礎(chǔ)上迭代而來。
二、境外投資外匯登記（37號文）的必要性和作用
如境內(nèi)居民個人未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記或存在虛假承諾等行為，除可能影響境外資金返程投資外，外匯管理機關(guān)有權(quán)責令要求改正，給予警告，并根據(jù)情節(jié)嚴重性處以罰款。
同時，關(guān)聯(lián)的外商全資企業(yè)也會面臨外匯合規(guī)和受限問題。因此，對于有意赴境外上市的企業(yè)而言，千萬不能忽視37號文登記的必要性，應(yīng)正確了解相關(guān)規(guī)章內(nèi)容以及操作流程，選擇專業(yè)顧問協(xié)助完成37號文的登記。
境外投資外匯登記（37號文）的作用：
1.解決境內(nèi)居民在境外持股的合規(guī)性
2.是中國籍自然人合法合規(guī)地持有境外公司股權(quán)的方式。
3.打通境內(nèi)居民后續(xù)資金調(diào)回通道
4.中國境內(nèi)居民在境外獲得的分紅或者交易變現(xiàn)
5.解決WFOE返程投資合規(guī)性問題
三、境外投資外匯登記（37號文）變更、注銷登記
因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的，應(yīng)提交相關(guān)真實性證明材料及時到37號文登記所在地銀行辦理變更或注銷登記手續(xù)。
四、境外投資外匯登記（37號文）的6個流程
1.創(chuàng)始人設(shè)立SPV及架構(gòu)搭建（至香港公司）
2.辦理37號文初始登記
3.新設(shè)或收購境內(nèi)企業(yè)
4.簽署VIE相關(guān)全部協(xié)議
5.境外投資人注入資本
6.如果BVI層股東發(fā)生變化，須變更37號文登記
五、其他相關(guān)內(nèi)容
做境外投資外匯登記（37號文）登記的境內(nèi)居民，需要在境內(nèi)有一家運營公司。對此，各地銀行要求不同。有些銀行要求境內(nèi)運營公司必須是運營半年或一年以上。如果是新設(shè)的公司，銀行會認為其融資實力不足。另外，境內(nèi)居民需要?先成為內(nèi)資公司的股東后才能設(shè)立境外特殊目的公司。不同地區(qū)及銀行對境內(nèi)權(quán)益公司要求不一。有些銀行要求已實際運營一段時間，有些銀行則要求公司股東已完成實繳。
對于境內(nèi)居民在內(nèi)資公司的持股?例，是否要和其在境外作為融資主體的特殊?的公司(開曼公司最常見)中的持股?例完全?致，不同地區(qū)及銀行要求也不盡相同。
以上就是境外投資外匯登記（37號文）的相關(guān)內(nèi)容，希望可以幫到大家。
