隨著《區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關系協(xié)定》(RCEP)生效以及“一帶一路”建設不斷深化，亞太地區(qū)(尤其是RCEP成員國)和“一帶一路”沿線國家成為海南省企業(yè)對外投資的重要目的地。海南省境外投資涉及多個國家和地區(qū)，熱門投資目的地為中國香港、新加坡、越南、開曼群島、英屬維爾京群島。如何判斷企業(yè)是否需要辦理ODI境外投資備案？
《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）所稱境外投資，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他相關權益的投資活動。主要包括但不限于下列情形：
1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；
2. 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權等權益；
3. 獲得境外基礎設施所有權、經(jīng)營管理權等權益；
4. 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權、經(jīng)營管理權等權益；
5. 新建或改擴建境外固定資產(chǎn)；
6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
7. 新設或參股境外股權投資基金；
8. 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
這里所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。
企業(yè)辦理境外機構備案材料清單
1.《境外機構備案表》（加蓋印章）；
2.營業(yè)執(zhí)照；
3.設立境外機構的內(nèi)部決議；
4.設立境外機構真實性承諾書（格式附后）。
如何辦ODI
根據(jù)監(jiān)管政策要求，境內(nèi)機構進行境外直接投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、外匯登記審核三大環(huán)節(jié)。
一、商務部門環(huán)節(jié)
1.申報類型
根據(jù)《境外投資管理辦法》，商務部門的審核分為備案和核準兩種類型。
涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理。實行核準管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。必要時，商務部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區(qū)的名單。核準管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。
不涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行備案管理。
2.審批部門
對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務部備案；地方企業(yè)報所在地省級商務主管部門備案。
對屬于核準情形的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。
提醒：完成投資后需要及時向監(jiān)管部門報備或報道
根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》第四十四條：屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目完成之日起20個工作日內(nèi)通過網(wǎng)絡系統(tǒng)提交項目完成情況報告表。項目完成情況報告表格式文本由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
前款所稱項目完成，是指項目所屬的建設工程竣工、投資標的股權或資產(chǎn)交割、中方投資額支出完畢等情形。
根據(jù)《境外投資管理辦法》第23條：企業(yè)應當要求其投資的境外企業(yè)中方負責人當面或以信函、傳真、電子郵件等方式及時向駐外使（領）館（經(jīng)商處室）報到登記。
