其實(shí)很多投資者去做境外業(yè)務(wù)，但是并不清楚之前要做什么準(zhǔn)備，很多時(shí)間你忽視的細(xì)節(jié)，會(huì)讓你“不合規(guī)”，從而導(dǎo)致了公司在利潤(rùn)回歸上遇到問(wèn)題。今天我們就在文章里，粗略地介紹一下企業(yè)在進(jìn)行海外投資時(shí)應(yīng)該要考慮到的一個(gè)問(wèn)題，那就是今天的主體——境外外投資備案（ODI）。
境外投資備案，英文全稱Overseas Direct Investment，也就是我們常說(shuō)的ODI。其具體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。也就說(shuō)不管你是在境外注冊(cè)公司或者是并購(gòu)公司，都需要經(jīng)過(guò)國(guó)家的批準(zhǔn)。
而境外投資備案主要需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準(zhǔn)、備案或登記，分別是國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（簡(jiǎn)稱發(fā)改委）或地方發(fā)展和改革委員會(huì)的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。只有拿到這些部門(mén)的“通關(guān)”，你才相當(dāng)于拿到了海外投資的光明大道之門(mén)的鑰匙。
另外不得不說(shuō)ODI備案的優(yōu)點(diǎn)：
A.國(guó)家支持、對(duì)境內(nèi)主體要求不高
B.合法合規(guī)，擁有商務(wù)部發(fā)改委批文
C.相比于傳統(tǒng)的投資方式成本低廉
D.投資額度匯出方式靈活，批文有效期高達(dá)兩年
E.銀行會(huì)根據(jù)你的ODI批文額度，準(zhǔn)許資金匯出境外
其次是ODI備案所需材料：
① 發(fā)改委備案請(qǐng)示文件；
② 境外投資備案表；
③ 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
④ 境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；
⑤ “企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；
⑥ 項(xiàng)目背景說(shuō)明；
⑦ 追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；
⑧ 資金證明(存款證明原件)；
⑨ 審計(jì)報(bào)告。
那么，ODI備案什么情況下能做？
首先只要你是“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)”進(jìn)行境外投資，那就必須要有ODI才能合法合規(guī)的進(jìn)行資金外匯。其中，中國(guó)自然人理論上是不允許進(jìn)行海外投資的，但是也有其他的方式比如通過(guò)37號(hào)問(wèn)返程投資或者根據(jù)央行發(fā)布《人民幣國(guó)際化報(bào)告（2015年）》報(bào)告提出，打通個(gè)人跨境投資渠道，考慮推出合格境內(nèi)個(gè)人投資者（QDII2）境外投資試點(diǎn)。
另外，我們不能忽視投資主體還需要提供最新年度或半年度（日歷年度或會(huì)計(jì)年度）、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
今天的分享就到這里了，希望可以幫到大家！其實(shí)ODI備案并不復(fù)雜，但是很多投資者對(duì)此不懂，很多時(shí)候操作其實(shí)就會(huì)很耽誤事情，當(dāng)然如果你信任我可以委托我協(xié)助辦理。
