境外投資備案是指在中國境內(nèi)設立的企業(yè)等投資主體，以投入貨幣或有價證券、實物、知識產(chǎn)權或技術、股權、債權等資產(chǎn)獲得境外企業(yè)的股權進而獲得境外企業(yè)的經(jīng)營管理權及其他相關權益的活動。
簡單點來說，就是國內(nèi)企業(yè)投資中國港澳臺地區(qū)及其它國家和地區(qū)的企業(yè)時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經(jīng)營管理權等，就需要進行境外投資備案。
一、境外投資備案不得有哪些情形：
根據(jù)境外投資管理辦法第四條規(guī)定，企業(yè)境外投資不得有以下情形：
1、危害中華人民共和國國家主權、安全和社會公共利益，或違反中華人民共和國法律法規(guī)；
2、損害中華人民共和國與有關國家（地區(qū)）關系；
3、違反中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約、協(xié)定；
4、出口中華人民共和國禁止出口的產(chǎn)品和技術。
二、境外投資備案條件
根據(jù)境外投資ODI備案辦理經(jīng)驗，大部分企業(yè)滿足以下4個申請條件，便可通過審核
1、符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為；
2.主體和成立時間的要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)，成立時間最好是滿一年的企業(yè)，能提供完整的經(jīng)審計的財務報表，一般都能通過審核部門的核準，允許備案
3.股東北京、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目的真實性，很難通過審核。
4.財務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負債率最好低于70%。
三、為什么要做境外投資備案？
1、以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，達到境外獲取外幣的目的；
2、開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇諆?yōu)惠，加快資本積累速度；
3、方便與境外客戶的業(yè)務轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本（如跨境電商）；
4、越早獲得批復并匯出投資資金，就越早獲得境外投資主動權與優(yōu)先權；
5、企業(yè)境外上市，無合規(guī)障礙；
6、后續(xù)境外資金返程回國投資，可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。
四、什么情況下需要做境外投資備案？
1、企業(yè)需要對外投資匯款，銀行會需要企業(yè)提供相關備案文件才能進行匯款操作；
2、國外子公司需要內(nèi)地母公司為銀行賬戶激活付款；
3、國內(nèi)企業(yè)同國外公司合作辦理業(yè)務，或者國內(nèi)公司辦理海外業(yè)務創(chuàng)建海外公司；
4、國內(nèi)公司在海外設立的子公司再返回國內(nèi)設立外資企業(yè)開設銀行外匯賬戶；
